个体户和公司比，税上差多少、怎么选

【核心结论】 个体户和公司税上核心差异：个体户缴个人所得税（经营所得 5%–35% 超额累进），不缴企业所得税；有限公司缴企业所得税（25%，小微优惠后更低）+ 股东分红个税。选哪个看规模、风险和发展——小本、低风险选个体户更轻；要做大、要融资、要隔离风险选公司。

一图速览（摘要）

• 个体户：经营所得个税 5%–35%，无企业所得税，不设公积
• 公司：企业所得税（小微优惠后实际很低）+ 分红个税 20%
• 责任：个体户个人连带责任；公司有限责任
• 发展：公司便于融资、招股、做品牌
• 向壹：帮创业者按业务选对主体并合规建账

个体户和公司，税种差在哪？

个体户缴个人所得税（经营所得），税率 5%–35% 超额累进，不缴企业所得税，税后利润直接归经营者。有限公司先缴企业所得税（法定 25%，符合条件的小微企业实际税负可低至 5% 左右），分给股东时再缴 20% 分红个税——即"双层征税"。小规模纳税人的账务要点见 小规模纳税人账务处理要点。

税率上谁更省？

不能一概而论。利润低时，个体户 5% 起档往往更轻；利润高时，有限公司借小微优惠 + 成本费用扣除，综合税负可能反超个体户。但个体户经营所得到 35% 档后很重，大规模经营反而不划算。是否转一般纳税人也影响发票链，见 小规模纳税人 vs 一般纳税人，怎么选。

除了税，还要看什么？

一是责任：个体户经营者对债务承担无限连带责任，公司则以出资为限有限责任——做工程、做贸易、易负债的行业，有限责任公司更能隔离个人房产。二是发展：要融资、招合伙人、做品牌，公司形态更顺。三是合规成本：公司账务、年报、社保要求更高。主体怎么定见 个体工商户 vs 有限公司：创业第一步怎么选。

选了个体户，私户收款要注意什么？

很多个体户用老板个人微信、支付宝收营业款，短期方便、长期有风险：私户大额流水易被税务预警，可能被认定隐匿收入。建议经营收入进对公/经营账户，据实申报。具体风险与处理见 个体户用私户收钱有什么风险。注册资本写多少也影响后续，见 注册资本认缴制详解：写多少合适。

常见问题（FAQ）

问：小本经营，个体户和公司税差多少？ 答： 个体户只缴经营所得个税（5%–35%），无企业所得税；公司缴企业所得税（小微可享低税负）+ 分红个税。利润低时个体户常更轻，利润高时公司借优惠可能更优，需按实际测算。

问：个体户和公司在责任上差多大？ 答： 个体户经营者承担无限连带责任，公司以其财产承担有限责任、股东以出资为限。易负债行业选公司更能隔离个人风险。

问：向壹财税能帮选主体并建账吗？ 答： 可以。向壹财税持代理记账许可证，帮创业者按业务选对主体、合规建账，小规模代理记账 200 元/月起，电话 023-58688248 / 177-2327-8088。